Glossar

 

In unserem Glossar möchten wir Ihnen einige Begrifflichkeiten aus der Compliance-Welt näher bringen und erläutern.

Begriffe

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CMS
Compliance Management System

CMS Elemente (beispielhaft)
Tone from the Top, Kodizes, Richtlinien, Standards und Kontrollen, Drittparteien Due Diligence Prüfungen, Hinweisgebersystem, Help Desk, Training und Kommunikation, Berichtswesen, Monitoring, Effektivitätsprüfungen.

DD
Due Diligence

Due Diligence Prozess Drittparteien
Alle ablauf- und aufbauorganisatorischen Massnahmen zur Abwicklung einer inhaltlichen Prüfung einer Drittparteien nach zuvor definierten Kriterien.

Effektivitätsprüfung
Prüfungshandlungen in der Regel auf Basis von Stichproben, die durchgeführt werden, um den Grad zur Einhaltung der Prozessvorgaben zu bestimmen.

IKS
Internes Kontrollsystem: Ein internes Kontrollsystem (IKS) ist eine wesentliche neben der internen Revision weitere flankierende Maßnahme, die Konformität und Wirtschaftlichkeit von Geschäftsprozessen, die Sicherung des Unternehmensvermögens sowie die Nachhaltung von innerbetrieblichen Vorgaben zu gewährleisten. Hierfür werden Kontrollen entworfen, die bestimmte Risiken bewirtschaften sollen. Kontrollen werden periodisch mit funktionalen Verantwortlichkeiten und Dokumentationspflichten durchgeführt.

IKS Wirksamkeitsprüfung / Effektivitätsprüfung («Control-Check»)
Prüfung der vorgesehenen Management Testings auf ihre Konformität mit der Kontrollbeschreibung zzgl. unabhängiger Prüfungen auf Basis einer Stichprobe.

IKS Wirksamkeitsprüfung / Effektivitätsprüfung («Design-Check»)
Analyse der Kontrollbeschreibung und Prüfung, ob sie adäquat ist, um die mit dem zugrundeliegenden Prozess verbunden Risiken ausreichend zu bewirtschaften).

Interne Ermittlung
Durchführung forensischer einschliesslich IT-technischer Untersuchungshandlungen zur Validierung einer definierten Hypothese.

Remediation
Prozessüberarbeitungen zur “Heilung” und „Wiedergutmachung“ identifizierter Prozessdefizite.

U.S. DOJ
U.S. Department of Justice

Unternehmensfunktionen (beispielhaft)
Einkauf, Disposition, Auftragsabwicklung, Marketing, Buchhaltung, Finanzen, Vertrieb, interne Revision, Compliance, Recht